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乌后旗审计局:针对不合规票据入账现象的建议

发布时间: 2018-12-21

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    近年来,乌后旗审计局在审计中发现,自中央“八项规定”、“六项禁令”出台以来,虽然行政事业单位“三公”经费、会议费等行政运行成本较以前年度有较大幅度下降,但不合规票据入账现象又有所“抬头”,主要表现为:一是用收款收据代替发票。行政事业单位与个体私营业主发生商品交易或者劳务关系,未索取正规发票,给对方偷漏税的可乘之机。二是发票填写不翔实,有的既无品名又无物品数量,只有总额;有的不填写具体名称,只填写用途,如:办公用品、计算机耗材等。三是一些大额发票使用地税窗口票,没有物品出售公司的发票专用章,且使用现金支付;四是购买物品数量与单位的业务数量及人数明显不匹配;五是差旅费支出单上的出差时间与所附原始发票的时间不符;六是发票上无经办人签字或经办人为该单位聘用的临时工。这些票据增加了审计核实的难度。报销这样的票据,暴露出各单位在会计管理上存在漏洞。

为此审计建议:一是应强化行政单位负责人第一责任人意识,坚持原则,以身作则,把会计工作放在突出位置,并全力支持财务人员严格把关。二是财务管理人员要认真落实《中华人民共和国发票管理办法》规定,强化报销凭证的审核,不符合规定的发票,坚决不予报销;三是进一步健全财务管理内控制度,要求经办人员在物资采购时严格做到手续齐全、合规,从源头上堵塞违规发票入账。四是强化责任追究,对不合规发票入账的行为要严格按照规定追究责任人员的责任,从而使会计凭证有效“保真”。(千勤慧)

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