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“三重一大”集体决策执行不到位应引起重视

发布时间：2025-01-14 文档来源：

占比51%，亟待引起重视。主要表现为：一是存在资金化整为零和一言堂决策问题。如某部门为规避集体决策程序，将总金额3.85万元的宣传制作美工牌匾事项分3个批次制作完成，使单次金额未达到使用大额资金研究讨论范围；如某部门未制定“三重一大”集体决策制度，关于重大事项的决策多为主要负责人一言堂决策，未经过集体讨论研究。二是存在集体决策执行不到位问题。如某部门在收到自治区下发的工作方案时，默认已通过研究讨论，直接将项目任务派发到科室具体承办人员自行办理，对项目规划如何落实、采购方式、确定预算等重要信息未通过集体研究，第一次集体研究即为首次付款事宜；11个部门重要事项调整、大额资金使用未上会集体研究，无相关党组会议记录。三是存在党组会议记录不完整、无会议纪要问题。通过审计发现，14个部门在一些大额资金支出、重大项目安排上虽经过集体决策，但对决策事项、决策程序、决策结论、决策实施等应记内容进行简化记录，会议记录里未见决策过程、参与人发表的个人意见和主要负责人末位发言记录等应记内容，未起到会议记录、会议纪要存档备查的作用。

以上问题究其原因：一是部门为方便资金使用。主观规避政府采购及集体决策程序，对达到讨论范围的大额资金项目进行拆解运作，而领导干部疏于监管，未能及时发现和处理该类问题，造成集体利益受损。二是部门对集体决策制度认识不到位。接到上级部门工作方案时缺乏讨论研究，仅片面机械的遵照执行，落实项目时又对承办个人过于信任，未对项目具体实施过程中确定预算、采购方式等重要环节进行集体研究讨论，造成内控漏洞，存在舞弊风险。三是对“三重一大”集体决策会议不够重视。党组会议事项无专门人员记录，会议记录内容不完整，未编制关于决定事项的会议纪要，造成事后对领导干部责任界定不明确，埋下领导责任隐患。

针对上述问题审计建议：一是提高思想认识，杜绝主观随意。加强部门关于集体决策制度、财务管理办法等规章制度的学习，将《中国共产党党组工作条例》作为重点内容进行培训学习，并结合实际案例开展纪律教育学习，增强规矩意识底线意识，进一步规范集体决策行为和资金使用行为。二是完善内控制度、堵塞管理漏洞。严格按照“三重一大”议事规则履行决策程序、细化决策流程，落实领导签字审批制度，实行项目实施方案、预算草案备案制度，对项目实施的关键环节进行充分讨论严格把控，将集体决策落到实处。三是注重纸上留痕，明责规避风险。建立健全党组会议制度，规范议事决策程序，明确领导干部责任划分，党组会议由专人如实记录，对决定事项应当全面客观编发会议纪要，并按规定留下文字性资料存档备查。（康峻峰康洁）